一、关于政府性债务计划管理

　　为进一步加强全盟政府性债务管理，着力化解政府性债务，严格控制债务规模，有效防范财政风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国担保法》、《内蒙古自治区政府性债务管理暂行办法》（内政办发[2007]54号）等有关文件要求，按照“统一领导、分级负责、财政部门归口管理、有关部门相互配合”的总体原则，部门根据经济社会发展需要，建设项目规划和财力状况，科学、规范、谨慎的编制下一年度的政府性债务收支计划，报经批准后，部门须严格按照批准的债务计划举借和偿还债务。未经批准，不得随意举债。加强对债务计划执行的监督和债务统计工作，并定期对债务执行情况进行监督。有关要求如下：

　　（一）政府性债务资金不得用于经常性支出，严格限制用于竞争性项目建设。竞争性项目建设确需使用政府性债务资金的，必须报经盟行署批准。

　　（二）政府各部门和单位不得违反《中华人民共和国担保法》及有关法律、法规的规定提供担保，不得主动向机关、事业单位、企业或个人举借政府性债务。

　　（三）政府各部门和单位需举借政府性债务的，必须按照财政部门的要求编制部门（含所属单位，下同）、单位政府性债务项目年度计划，包括直接负债的计划和提供担保的计划。在编制年度部门预算时，同时报送政府性债务项目计划及有关材料。

　　（四）政府各部门和单位申请举借政府性债务时，必须编制政府性债务年度举借和偿还计划，明确政府性债务建设项目的内容、投资规模和还本付息计划，落实偿债资金来源，报财政部门审核。

　　（五）政府性债务计划包括举借、偿还政府性债务计划和债务余额变动状况，按项目、债务类型反映举借和偿还政府性债务的情况，按债务类型反映偿还债务的资金来源等内容。

　　（六）财政部门负责审核、汇总和编制本级政府性债务收支计划，经盟行署审议批准后执行。

　　（七）政府各部门和单位必须严格执行政府性债务收支计划，未经批准，不得随意举债，未经规定程序，不得擅自变更。

　　（八）债务计划编制要做好与现行债务统计的衔接，做到报送口径、债务类别、项目内容、相关数据的一致。因特殊原因造成执行情况与债务计划差异的，要向盟财政局报送情况说明。

　　二、关于政府性债务报表数据填报的说明

　　（一）表1：2019年盟本级政府性债务余额(本金)预计表

　　此表反映单位预计2019年债务本金余额情况，其中：

　　单位性质：分为机关、事业单位、融资平台公司、国有企业(不含融资平台公司)、其他。

　　预计年末数=预计年初数+当年举借数-当年偿还数。

　　（二）表2：2019年盟本级政府性债务项目资金明细表

　　此表反映单位2019年政府性债务项目的明细情况，包括已发生债务的预计情况和预计新增发生债务情况，要与向盟财政局通过地方政府性债务管理系统报送的数据相衔接，其中：

　　项目名称：填写已批准的项目立项申请书中的项目名称。

　　项目属性：选择延续或新增项目。延续项目指以前年度预计结转至2019年的债务项目；新增项目是指2019年新增债务项目。

　　注意：延续项目只要仍有借款余额，无论该项目2019年是否有资金举借和偿还计划，都须填报。

　　债权类型：银行贷款、发行债券、转贷债务、专项借款、非银行金融机构融资、供应商应付款、企业(不含融资平台公司)借款、个人借款、其他。

　　投资总额中，财政拨款：通过财政部门安排的资金；借款金额：通过举借筹集的资金；其他：其他来源资金。

　　（三）表3：2019年盟本级政府性债务当年偿还资金来源计划表

　　此表反映单位2019年需偿还债务本金和利息，以及所落实的偿还资金来源。

　　偿还资金来源填列偿还借款及利息所需偿还资金来源，包括：依靠财政性资金（含公共预算、基金预算、国有资本经营预算、专户收入）偿还和依靠非财政性资金（含事业收入、经营收入、其他）偿还。

　　当年偿还资金来源总额=当年偿还本金+当年偿还利息等

　　2019年盟本级债务计划输出表.xls