兴安盟财政局发布内部控制操作规程

　　按照《兴安盟财政局内部控制基本制度（试行）》和七个专项内部控制办法的相关规定，在兴安盟财政局内控委的统一领导下，经过内控办积极工作和各科室、局属各单位的不懈努力，截止2017年10月，29个科室（单位）的内部控制操作规程经分管局领导审核，局内控委统一审定后发布实施。

　　在制定《内部控制操作规程》工作中，兴安盟财政局以实现内部管理制度化、程序化、规范化为目标，遵循简化手续、提高效率的原则，结合本局实际，认真排查风险点，进行制度重建，为工作转型奠定了良好的制度基础。

　　一、全局动员，广泛参与制定内控操作规程。局领导对此次内部控制体系的建设高度重视，研究部署内控操作规程制定工作，全程参与，全程指导。各科室（单位）认真梳理各自业务流程，明确科室职责、岗位职责，深入查找风险点，制定防控措施，按时完成了本单位各项主要业务的操作规程。通过全系统内控操作规程的拟订，既在全局范围内进行了一次全面深刻的内控知识教育，又进一步增强了干部职工遵守制度、敬畏规则的自觉意识。

　　二、明确内控管理框架，建立权责清晰的内控体系。内控操作规程以风险防控为目标，以流程控制为主线，内容涉及29个科室（单位）主要业务流程。每项流程均明确规定了各业务事项的关键控制环节、风险点、风险等级、责任主体及防控措施，做到了条理明晰，政策性和操作性强，实现了科室职能完善，责任落实到岗，有利于进一步提升业务运行风险防控能力。

　　三、多级审核，严格把关。各科室（单位）的内部控制操作规程在制定过程中，严格履行程序，形成了科室负责人初审、分管局领导再审、内控办把关、内控委员会审定的四级审核流程。各科室（单位）按照统一模板初步制定内控操作规程后交内控办审核，内控办按照内控制定统一要求核查要素的齐全，内容的完整性、相关性等，核查后返各科室（单位）。各科室（单位）按要求修改后再交内控办，内控办再进一步核查，核查后返各科室（单位），经过多轮的核查，最后定稿，领导签审，报内控委审定。

　　四、查遗补缺，对新增业务全覆盖。我局十分注重内部控制操作规程对完善当前风险防控的核心作用，深度挖掘潜在的风险点，要求实际操作中加强对关键环节的防控，提升防控措施的可操作性。针对财政资金管理的新要求，将财政预决算、国库集中支付、国有资产管理、政府集中采购等重大改革事项的风险防控，列入操作规程重点内容，高标准、严要求、细推敲，研究规范业务流程，细致查找风险点，有的放矢提出防控措施，实现了重点业务和新增领域全覆盖。29个科室（单位）共查找出风险点1865个，制定相应防控措施1126个。