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乌兰浩特市2018年9月财政预算执行情况的分析报告

来源:旗县市 作者:乌兰浩特市财政局 发布时间:2018年11月08日

  一、公共财政收入完成情况

  (一)全口径收入完成情况

  2018年9月全口径财政总收入累计完294,404万元,9月份当月收入完成36,870万元,同比增加41,577万元,增长16.44%。其中:上划中央税收收入完成198,026万元,同比增加38,687万元,增长24.28%;上划自治区税收完成15,081万元,同比增加3,128万元,增长26.17%;上划盟财政税收完成16,733万元,同比减少990万元,下降5.59%;公共财政预算收入完成64,564万元,同比增加752万元,增长1.18%。

  (二)分部门完成情况:

  1、国税累计完成230,245万元,9月份当月完成29,091万元,同比增加39,167万元,增长20.5%。

  2、地税累计完成54,992万元,9月份当月完成5,052万元,同比减少收入586万元,下降1.05%。

  3、财政部门完成9,167万元,9月份当月完成2,727万元,同比增加2,996万元,增长48.55%。

  (三)财政收入组成结构分析

  2018年9月份,全口径财政总收入累计完成294,404万元,同比增加41,577万元,增长16.44%。其中:税收收入完成279,552万元,同比增收37,843万元,增长15.66%,税收收入占收入总量的比重为95%;非税收入完成14,852万元,同比增收3,734万元,增长33.59%,非税收入占收入总量的比重为5%。

  在税收收入中,消费税、增值税、营业税、企业所得税、城市建设维护税、房产税、土地使用税、契税共完成238,051万元,占收入总量的81%。其中:消费税完成144,516万元,同比增收32,985万元,占收入总量的49%;增值税完成53,855万元,同比减收46,556万元,占收入总量的18%;企业所得税完成18,249万元,同比增收3,813万元,占收入总量的6%;城市建设维护税完成12,853万元,同比增收2,023万元,占收入总量的5%;房产、土地税共完成8,577万元,同比增收743万元,占收入总量的3%。

  在非税收入中,教育费附加收入完成5,474万元,同比增收875万元,由于因教育费附加是消、增两税的附加税,因此增长的主要原因还是消、增两税增加所致;财政征收的罚没、行政性收费等非税收入完成4,486万元,同比增收1,238万元,主要是公安罚没同比增加884万元,国有资源行政事业性收费增加946万元(市国土资源局缴入耕地开垦费)。

  从我市财政收入的结构来看,税收收入占总收入的比重虽然达到了95%,但是税收收入中上解上三级财政的数额为229,840万元,上解收入占税收收入的比重达到82%,由此可见,我市地方可用财力较小。

  (四)重点行业税收情况

  1、卷烟行业

  红云烟草(集团)有限责任公司乌兰浩特卷烟厂:累计入库税金184,297万元,同比增加收入33,432万元,其中:消费税入库131,332万元,同比增加31,911万元;增值税入库30,264万元,同比减少1,942万元;城市建设维护税入库10,134万元,同比增加1,417万元;教育费附加收入入库4,343万元,同比增加收入608万元。税金增加的主要原因:一是销量因素。累计实现销量187,637大箱,同比减少1,238大箱,实销销售收入268,986万元,同比增加33,420万元,销售结构变化及收入增加,导致增值税销项税额同比增加4,438万元;二是进项税额增加导致增值税同比减少3,084万元;三是进项税额转出66万、及2017年12月企业申报预缴1,499万元导致增值税同比减少1,471万元;四是上年非既期收入1,700万元及查补117万元导致增值税同比减少1,817万元;五简易计税法影响和应纳税额减征额因素导致同比减少9万元。以上五因素导致增值税同比减少1,942万元。因2017年6月企业消费税申报方式由按月变更为按次、非既期收入5,149万元及销量因素导致消费税同比增加31,911万元。企业所得税同比增加1,880万元主要是因企业2018年1月入库2017年11月属期延期申报税金872万元所致及利润总额增加3,952万元所至。

  兴安盟烟草公司:增值税入库3,632万元,同比减少收入108万元;消费税入库11,258万元,同比增加收入1,169万元。税金增加原因是销量减少、进项税额同比增加导致及非即期收入1101万元所至。累计实现销售46,861大箱,同比减少224大箱;累计实现销售收入81,683万元,同比增加588万元。

  2、钢铁制造业

  乌兰浩特钢铁有限责任公司:累计入库税金8,212万元,同比增加6,401万元,其中:增值税同比增加3,883万元。企业累计产量86万吨,同比增加10.83万吨;销量82.56万吨,同比增加9.71万吨;销售收入298,303万元,同比增加75,585万元。

  3、酒类行业

  华润雪花啤酒(兴安)有限公司:累计实现税金3,597万元,同比减少650万元。其中:消费税入库1,308万元,同比减少214万元;增值税入库1,294万元,同比减少569万元,企业所得税入库604万元,同比增加303万元。税金减少的原因是产销量减少及结构调整所致。企业累计实现销量54,941吨,同比减少9,300吨;销售收入实现14,832万元,同比减少2,276万元。

  4、乳制品行业

  蒙牛乳业(乌兰浩特)有限责任公司:累计入库税金470万元,同比减少481万元。税金减少的主要税种为增值税,主要原因是产销量减少,导致销售收入及销项税额同比减少,企业累计销量60,837吨,同比减少2,530吨。

  5、房地产业

  累计入库税金15,448万元,同比增加6,220万元。其中:盖亚房地产开发有限责任公司缴税270万元,同比增加181万元;恒大盛业房地产开发有限责任公司缴税57万元,同比减少339万元。

  6、建筑业

  累计入库税金7,477万元,同比增加5,776万元,主要受营改增政策影响。

  二、公共财政预算支出执行情况

  公共财政预算支出累计完成208,688万元,9月份当月完成36,142万元,累计同比减少支出75,826万元,下降26.65%。2018年公共财政预算以民生支出为重点,民生支出占公共财政预算支出比重为70%。拨付工资性刚性支出85,657万元(2018年6月,退休人员项目内工资由社保局发放,项目外部分仍由财政负担,约96万元/月),为城市、农村最低生活保障对象发放补贴资金7,448万元,为城市特困人员及农村五保户发放生活补贴677万元,支付公益性岗位补贴等就业补助8,508万元,支付城乡社区支出资金24,395万元,住房保障资金支出25,604万元,拨付扶贫资金6,928万元。

  三、政府性基金收支完成情况

  截止2018年9月份,政府性基金收入完成46,143万元,9月份当月完成收入2,310万元,累计同比增加收入15,090万元,其中:土地出让金收入完成44,341万元,同比增加收入14,587万元。

  政府性基金累计支出37,828万元,9月份当月支出1,771万元,累计同比增加支出11,679万元,增长44.66%。其中:城乡社区支出34,093万元,主要拨付征地和拆迁补偿资金28,593万元,土地出让业务支出2,762万元,城市建设支出1,968万元。

  四、2018年10月份收入预计

  根据税务部门预测,10月份当月预计实现收入31,903万元,其中:国税预计实现收入26,183万元,地税预计实现收入5,220元,财政非税收入500万元。累计全口径收入预计完成326,307万元,比上年同期增加收入33,789万元,增长11.6%。公共预算收入累计完成70,918万元,比上年同期减少778万元,下降1%。

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