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乌兰浩特市2018年12月财政预算执行情况的分析报告

来源:旗县市 作者:乌兰浩特市财政局 发布时间:2019年01月30日

  一、公共财政收入完成情况

  (一)全口径收入完成情况

  2018年全口径财政总收入累计完成343,938万元,12月份当月收入完成16,865万元, 累计完成年初预算的94.21%,同比增加14,355万元,增长4.36%。其中:上划中央税收收入完成214,700万元,完成年初预算的91.05%,同比增加8,196万元,增长3.97%;上划自治区税收完成19,785万元,完成年初预算的105.99%,同比增加2,788万元,增长16.4%;上划盟财政税收完成22,393万元, 完成年初预算的94.04%,同比减少1,014万元,下降4.33%;公共财政预算收入完成87,060万元,完成年初预算的100.29%,同比增加4,385万元,增长5.3%。在全口径财政收入中:上划收入完成256,878万元,占总收入的比重为75%;公共财政预算收入完成87,060万元,占总收入的比重为25%。

  (二)分部门完成情况

  1、国税累计完成258,349万元,12月份当月完成9,283万元, 累计完成年初预算的90.45%,同比增加10,748万元,增长4.34%。

  2、地税累计完成73,068万元,12月份当月完成5,483万元,累计完成年初预算的102.16%,同比增加收入60万元,增长0.08%。

  3、财政部门完成12,521万元,12月份当月完成2,099万元, 累计完成年初预算的157.89%,同比增加3,546万元,增长39.51%。

  (三)财政收入组成结构分析

  2018年12月份,全口径财政总收入累计完成343,938万元,同比增加14,355万元,增长4.36%。其中:税收收入完成323,448万元,同比增加9,803万元,增长3.13%,税收收入占收入总量的比重为94%;非税收入完成20,490万元,同比增收4,552万元,增长28.56%,非税收入占收入总量的比重为6%。

  在税收收入中,消费税、增值税、营业税、企业所得税、城市建设维护税、房产税、土地使用税共完成267,736万元,占收入总量的78%。其中:消费税完成144,978万元,同比增收5,776万元,占收入总量的42%;增值税完成70,042万元,同比增收2,998万元,占收入总量的20%;企业所得税完成23,116万元,同比减收3,236万元,占收入总量的7%; 城市建设维护税完成17,183万元,同比增收2,043万元,占收入总量的5%;房产、土地税共完成12,417万元,同比增收4,260万元,占收入总量的4%。

  在非税收入中,专项收入完成7,918万元(其中教育附加收入完成7,305万元),同比增收1,000万元,主要是教育附加同比增加收入890万元;财政征收的罚没、行政性收费等非税收入完成6,049万元,同比增收1,387万元。主要是公安罚没同比增加1,194万元,国土资源行政事业性收费增加1,061万元(市国土资源局缴入耕地开垦费)。

  从我市财政收入的结构来看,税收收入占总收入的比重虽然达到了96%,但是税收收入中上解上三级财政的数额为256,878万元,上解收入占税收收入的比重达到79%,由此可见,我市地方可用财力较小。

  (四)重点企业税收入库情况

  1、卷烟行业

  红云烟草(集团)有限责任公司乌兰浩特卷烟厂:累计入库税金202,213万元,同比增加收入11,124万元,其中:消费税入库131,332万元,同比增加7,229万元;增值税入库40,370万元,同比减少316万元;城市建设维护税入库13,717万元,同比增加1,483万元;教育费附加收入入库5,879万元,同比增加收入637万元。税金增加的主要原因:一是销量因素。累计实现销量229,135大箱,同比减少10,773大箱,实销销售收入355,293万元,同比增加59,155万元,销售结构变化及收入增加,导致增值税销项税额同比增加3,275万元;二是进项税额增加导致增值税同比减少541万元;三是进项税额转出67万、及2017年12月企业申报预缴1,499万元导致增值税同比减少1,470万元;四是上年非既期收入1,700万元及查补117万元导致增值税同比减少1,817万元;五简易计税法影响和应纳税额减征额因素导致同比减少9万元。以上五因素导致增值税同比减少316万元。因2017年6月企业消费税申报方式由按月变更为按次、非既期收入5,149万元及延期缴纳素导致消费税同比增加7,229万元。企业所得税同比增加2,145万元主要是因企业2018年1月入库2017年11月属期延期申报税金872万元及月度预缴因素所至。

  兴安盟烟草公司:增值税入库5,141万元,同比增加收入21万元;消费税入库11,258万元,同比减少收入1,289万元。税金减少原因主要是非即期收入1105万元所至。累计实现销售58,232大箱,同比减少53大箱;累计实现销售收入106,171万元,同比增加1,155万元。

  2、钢铁制造业

  乌兰浩特钢铁有限责任公司:累计入库税金8,401万元,同比增加4,542万元,其中:增值税同比增加1,970万元。企业累计产量119.47万吨,同比增加7.22万吨;销量114.7万吨,同比增加5.31万吨;销售收入424,322万元,同比增加73,702万元。

  3、酒类行业

  华润雪花啤酒(兴安)有限公司:累计实现税金4,915万元,同比减少373万元。其中:消费税入库1,686万元,同比减少214万元;增值税入库1,688万元,同比减少536万元,企业所得税入库937万元,同比增加660万元。税金减少的原因是产销量减少及结构调整所致。企业累计实现销量73,016吨,同比减少7,411吨;销售收入实现19,903万元,同比减少792万元。

  4、乳制品行业

  蒙牛乳业(乌兰浩特)有限责任公司:累计入库税金555万元,同比减少491万元。税金减少的主要税种为增值税,主要原因是产销量减少,导致销售收入及销项税额同比减少,企业累计销量60,837吨,同比减少2,530吨。

  5、房地产业

  累计入库税金21,068万元,同比增加3,731万元。其中:盖亚房地产开发有限责任公司缴税291万元,同比增加184万元;恒大盛业房地产开发有限责任公司缴税81万元,同比减少376万元。

  6、建筑业

  累计入库税金11,207万元,同比减少1,600万元,主要是2017年末集中缴税所致。

  二、公共财政预算支出执行情况

  公共财政预算支出累计完成323,006万元,同比减少支出3,701万元,下降1.13%。2018年我市优化支出结构,重点保障了民生支出和八项支出(一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出)等重点支出,民生支出和八项支出分别占公共财政预算支出比重为71%和57%,同比分别增长4%和下降14%。拨付工资性刚性支出120,307万元,发放公车补贴1,187万元,为城市、农村最低生活保障对象发放补贴资金10,018万元,发放特困人员救助供养及临时救助资金1,282万元,支付公益性岗位补贴等就业补助10,367万元,支付城乡社区支出资金27,965万元,住房保障资金支出28,926万元,拨付扶贫资金11,426万元。

  三、政府性基金收支完成情况

  截止2018年12月份,政府性基金收入完成50,137万元,12月份当月完成收入466万元, 累计完成年初预算的184.33%,同比增加收入10,299万元,增长25.85%,其中:土地出让金收入完成47,923万元,同比增加收入9,866万元,增长25.92%。

  政府性基金累计支出66,341万元,12月份当月支出18,773万元,同比增加支出23,513万元,增长54.9%。其中:城乡社区支出57,937万元,主要拨付市新城城市基础设施建设投资有限责任公司、市房屋征收局及市征地管理中心拆迁资金30,303万元。

  四、2018年财政收支平衡情况

  1、公共财政收支平衡情况

  公共财政财力36.16亿元,其中:公共财政预算收入8.71亿元,分税制改革税收返还性收入1.92亿元,一般性转移支付收入8.6亿元,专项转移支付收入11.03亿元,地方政府债券收入4.94亿元,调入预算稳定调节基金资金0.12亿,上解1.76亿元,上年结余2.6亿元。公共财政支出32.3亿元,地方政府债券置换以前年度债务支出3.48亿元,安排预算稳定调节基金0.1亿元,年终滚存结余0.28亿元,账面体现收支平衡。

  2、政府性基金收支平衡情况

  政府性基金财力9.74亿元,其中:政府性基金收入5.01亿元,上级专项收入0.24亿元,地方政府债券专项收入3.84亿元,上年结余0.75亿元。基金支出6.63亿元,地方政府债券置换以前年度债务支出2.12亿元,调出资金0.07亿元,上解支出0.03,基金账面结余0.99亿元。政府性基金结余是由于基金收入必须按照国家规定用途列支,不允许改变资金用途平衡预算。

  3、存在的问题

  按照预算法规定,县级财政不允许列赤字决算,因此我市公共财政预算收支在账面上体现收支平衡,但实际上不能列支的项目全部体现在财政暂付款上,截止2017年末,暂付款累计达到16.6亿元,2018年则更是达到20.7亿元,形成财政的隐性赤字,占用的资金为上级财政超调。

  五、地方政府债券资金使用情况

  2018年乌兰浩特市地方政府债券置换资金2.5亿元,用于置换以前年度的政府工程欠款等,新增地方政府债券资金6.28亿元,用于老旧小区改造、棚户区改造及园林绿化等项目支出。

  六、结转专项及超调资金情况

  截止2018年末,我市累计结转专项资金16.9亿元,其中:2018年当年4.66亿元。

  2018年末盟财政累计超调资金12.5亿元(2018年初盟财政局累计超调资金5.8亿元)。

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